semkuDienstwagenrechner
Bruttolistenpreis und Entfernung eingeben — der Rechner zeigt den geldwerten Vorteil pro Monat und Jahr nach der 1-%-Regelung.
Rechenweg und Grenzen dieses Rechners
Die private Nutzung eines Dienstwagens wird für jeden Kalendermonat mit 1 Prozent des inländischen Listenpreises im Zeitpunkt der Erstzulassung samt Sonderausstattung und Umsatzsteuer angesetzt (§ 6 Abs. 1 Nr. 4 Satz 2 EStG). Kann der Wagen auch für Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte genutzt werden, kommen für jeden Kalendermonat 0,03 Prozent des Listenpreises je Entfernungskilometer hinzu (§ 8 Abs. 2 Satz 3 EStG).
Für Fahrzeuge ohne CO₂-Ausstoß ist der Listenpreis nur zu einem Viertel anzusetzen, wenn der Bruttolistenpreis höchstens 100.000 Euro beträgt und das Fahrzeug nach dem 31. Dezember 2018 und vor dem 1. Januar 2031 angeschafft wurde (§ 6 Abs. 1 Nr. 4 Satz 2 Nr. 3 EStG). Die Hälfte gilt für extern aufladbare Hybride und für Elektrofahrzeuge über dieser Grenze, wenn die Voraussetzungen nach Nummer 4 oder Nummer 5 erfüllt sind — bei Anschaffung ab 2025 höchstens 50 Gramm CO₂ je Kilometer oder mindestens 80 Kilometer elektrische Reichweite, bei Anschaffung von 2022 bis 2024 mindestens 60 Kilometer.
Die Kürzung wird zuerst angewendet, danach wird die Bemessungsgrundlage auf volle 100 Euro abgerundet (R 8.1 Abs. 9 Nr. 1 Satz 6 LStR, eine Verwaltungsvorschrift). Beide Anteile — 1 Prozent und 0,03 Prozent — werden von derselben gekürzten und abgerundeten Bemessungsgrundlage gerechnet, weil § 8 Abs. 2 Satz 3 EStG auf den Listenpreis im Sinne des § 6 Abs. 1 Nr. 4 Satz 2 EStG verweist.
Der optionale Steuersatz ist eine Annahme von Ihnen und keine Tarifberechnung. Der Rechner multipliziert den geldwerten Vorteil mit dem eingegebenen Satz; er wendet weder den Einkommensteuertarif nach § 32a EStG noch Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer oder Sozialversicherungsbeiträge an und kennt Ihre übrigen Einkünfte nicht.
Nicht berücksichtigt werden: die Fahrtenbuchmethode als Alternative (§ 6 Abs. 1 Nr. 4 Satz 3 EStG), die Einzelbewertung tatsächlicher Fahrten, Familienheimfahrten bei doppelter Haushaltsführung, Zuzahlungen der Arbeitnehmerin oder des Arbeitnehmers, die Entfernungspauschale als Werbungskosten, Sonderfälle für Gesellschafter-Geschäftsführer sowie Fahrzeuge mit betrieblicher Nutzung von höchstens 50 Prozent. Das Ergebnis ist eine Rechenhilfe und ersetzt keine steuerliche Beratung.
Gerechnet wird mit exakten Brüchen; gerundet wird erst bei der Anzeige, einmalig auf Cent. Der Ergebnistext zum Kopieren enthält dieselben angezeigten Zahlen.
Eingaben und Ergebnis bleiben in Ihrem Browser. Der Rechner schreibt die Eingaben zusätzlich in den Adressteil hinter dem Rautenzeichen, damit Sie eine Berechnung über ein Lesezeichen wieder öffnen können; dieser Teil der Adresse wird von Browsern nicht an den Server gesendet.
Quellen: § 6 EStG · § 8 EStG (beide abgerufen am 2026-09-22) · Abrundung auf volle 100 € nach R 8.1 Abs. 9 Nr. 1 Satz 6 LStR (Verwaltungsvorschrift).
Berechnungsgrundlage Dienstwagen v1 · 2026-09-22
Häufige Fragen
- Warum wird der Bruttolistenpreis abgerundet?
- Die Lohnsteuer-Richtlinien geben vor, den Listenpreis auf volle hundert Euro abzurunden (R 8.1 Abs. 9 Nr. 1 Satz 6 LStR). Bei einem gekürzten Ansatz — einem Viertel oder der Hälfte — wird zuerst gekürzt und danach abgerundet. Aus 59.990 Euro wird bei der Viertelregelung also 14.900 Euro, nicht 14.997,50 Euro.
- Gilt die 0,25-Prozent-Regel auch über 100.000 Euro?
- Nein. Oberhalb dieser Grenze greift die Viertelregelung nicht mehr. Für ein Elektrofahrzeug bleibt dann die Hälfte, weil ein Fahrzeug ohne CO₂-Ausstoß die Emissionsvoraussetzung der Nummer 5 erfüllt. Der Rechner hat dafür eine eigene Auswahl; die Viertelregelung lehnt er über der Grenze ab, statt still weiterzurechnen.
- Wie hoch ist meine tatsächliche Steuer?
- Das hängt von Ihrem gesamten zu versteuernden Einkommen ab. Der geldwerte Vorteil erhöht den Bruttoarbeitslohn und wird mit Ihrem persönlichen Satz belastet; hinzu kommen je nach Fall Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer und Sozialversicherungsbeiträge. Die Schätzung in diesem Rechner nimmt nur den Satz, den Sie selbst eintragen.
- Lohnt sich ein Fahrtenbuch?
- Statt der 1-Prozent-Regelung dürfen die tatsächlichen Kosten angesetzt werden, wenn die Gesamtkosten durch Belege und das Verhältnis der Fahrten durch ein ordnungsgemäßes Fahrtenbuch nachgewiesen werden (§ 6 Abs. 1 Nr. 4 Satz 3 EStG). Ob das günstiger ist, hängt von den Gesamtkosten und dem Privatanteil ab — dieser Rechner vergleicht die beiden Methoden nicht.
- Werden meine Eingaben gespeichert oder gesendet?
- Nein. Die Berechnung läuft in Ihrem Browser; Eingaben und Ergebnis werden weder an den Server gesendet noch dauerhaft im Browserspeicher abgelegt. Die Eingaben stehen nur im Adressteil hinter dem Rautenzeichen, den Browser nicht mitsenden. Kopierter Text kann in Ihrer Zwischenablage bleiben. Mehr dazu unter „Datenschutz auf dieser Seite“.
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